ANAF a pregătit lista neagră, „scoringul fiscal”. Cum funcționează acum sistemul secret, cum vor funcționa „notele” pentru contribuabili și cum poți scăpa de control

Potrivit draftului de măsuri care vor fi incluse în pachetul 2 de reformă al Guvernului Bolojan, pentru agenții economici se dorește ”implementarea unui sistem de scoring fiscal pozitiv, care să permită tratament diferențiat pentru contribuabili în funcție de istoricul lor de conformare și contribuție”, conform unui draft de măsuri care ar trebui să stea la baza legilor care vor completa pachetul 2 al reformei.

Conform formulării, agentul economic care plătește toate taxele fiscale la timp o să aibă un tratament diferențiat.

Alex Milcev, Partener și Liderul departamentului de Asistență fiscală și juridică al EY România arată că, ”Nu știu ce ar putea conține un astfel de scoring, dar știu, de exemplu, ce se întâmplă în Republica Moldova, de care mă ocup la EY. Dacă îți achiți toate taxele la timp, de la TVA, impozite și restul taxelor datorate, agenții sunt considerați buni platnici și ca o consecință sunt scutiți de orice control fiscal timp de doi ani. Are și sens un astfel de scoring pentru că resursele statului sunt limitate”, a declarat Alex Milcev.

Astfel, Ministerul Finanțelor din Republica Moldova acordă certificate de credibilitate pentru 100 de agenți economici ”pentru aportul în promovarea civismului fiscal și conformare la onorarea obligațiilor fiscale, respectiv aceștia sunt absolviți de la controale fiscale prin metoda de verificare totală și tematică pentru o perioadă de 2 ani”, conform site-ului instituției.

Alex Milcev spune că Ministerul Finanțelor deține un sistem secret prin care agenților economici și se alocă o categorie de risc, în funcție de care ANAF își direcționează expertizele controalele, etc. Criteriile de stabilire a profilurilor de risc sunt încadrate la categoria secret de stat, pentru a împiedica firmele și companiile să manipuleze sistemul. În acest context, criterii sunt cunoscute doar de 2-3 oameni din Ministerul Finanțelor.

Istoric, până acum se știe de scoringul bancar. Scoringul la bănci (cunoscut și ca credit scoring) este un sistem de evaluare a riscului de nerambursare a unui credit, utilizat de instituțiile financiare pentru a determina capacitatea unui solicitant de a returna o datorie. Acest scor, adesea bazat pe modelul FICO, reflectă istoricul financiar, veniturile, gradul de îndatorare și alți factori relevanți, fiind un factor decisiv în aprobarea sau respingerea unei cereri de credit și în stabilirea condițiilor de creditare (dobândă, sumă maximă, termeni de rambursare).