Legea controversată care dezincriminează evaziunea sub 1 milion de euro, promulgată de preşedinte

Amintim că Marcel Ciolacu şi Nicolae Ciucă au iniţiat, în 2023, un proiect de lege care reglementează noi infracţiuni de evaziune fiscală şi dezincriminează evaziunea sub 1 milion de euro. Proiectul modifică şi completează Legea pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale nr. 241 din 2005.

La 19 decembrie 2023, proiectul a fost adoptat de Camera Deputaţilor, în calitate de for decizional, iar la 22 decembrie, USR şi deputaţi neafilitaţi au atacat legea la Curtea Constituţională.

În ședința din 19 martie, Curtea Constituțională a respins obiecția de neconstituționalitate formulată de deputați USR și neafiliați și a constatat că dispozițiile din Legea ca modifică Legea pentru combaterea evaziunii fiscale (nr. 241/2005) sunt constituționale în raport cu criticile formulate, după cum Economica.net a anunţat deja.

Ce prevede legea promulgată de preşedinte la 10 mai:

Va constitui infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 7 la 15 ani și interzicerea exercitării unor drepturi orice acțiune comisă în cadrul unor scheme frauduloase, al cărei efect e diminuarea cu cel puțin 1 milion de euro a resurselor bugetului de stat prin:

• • utilizarea sau prezentarea declarațiilor sau documentelor false, documentelor electronice false, incorecte sau incomplete privind TVA;
  • nedivulgarea în mod intenționat a informațiilor privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate;
  • prezentarea declarațiilor corecte, declarațiilor electronice corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA, potrivit Legii consultate de Economica.net.

Constituie infracțiuni de evaziune fiscală și se pedepsesc cu închisoare de la 3 la 10 ani și interzicerea unor drepturi sau cu amendă următoarele fapte:

• evidențierea, în actele contabile, în factura electronică sau în alte documente legale a cheltuielilor care nu au la bază operațiuni reale ori evidențierea altor operațiuni fictive;
• alterarea, distrugerea sau ascunderea actelor contabile, a memoriilor ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau a altor mijloace de stocare a datelor, inclusiv electronice;
• executarea evidențelor contabile duble folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor, inclusiv cele electronice.
• folosirea de către contribuabil, cu rea-credință, a sistemului național privind factura electronică RO e-Factura, în scopul creării aparenței de legalitate a unor operațiuni fictive sau disimulării circuitului tranzacțional real al bunurilor/serviciilor;
• utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale care nu sunt conectate la sistemul informatic național de supraveghere și monitorizare a datelor fiscale, potrivit legii, sau alterarea aparatelor de marcat electronice fiscale pentru netransmiterea unor date fiscale sau transmiterea unor date fiscale nereale, reiese din Legea consultată de Economica.net.

Va constitui infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 3 la 10 ani și interzicerea unor drepturi sau cu amendă operațiunea de creditare efectuată în mod direct sau indirect de către orice persoană fizică, al cărei scop e efectuarea unor plăți cu sume de bani care provin din omisiunea evidențierii în actele contabile a operațiunilor comerciale efectuate și/sau a veniturilor realizate, a unuia sau mai multor contribuabili, conform Legii consultate de Economica.net.

Procurorii din cadrul Direcţiei Naţionale Anticorupţie pot efectua urmărirea penală cu privire la infracţiunea de spălarea banilor, inclusiv autonom, dacă banii, bunurile şi valorile care au făcut obiectul spălării banilor provin din săvârşirea infracţiunilor date în competenţa aceleiaşi direcţii.